Lei com atenção a afirmativa e marque a opção que a completa corretamente: "... Este tipo de teste é de fundamental importância na complementação dos testes de observância, considerando que são através dos ______________________ que o auditor tem condições de constatar sobre a fidedignidade das transações e registros..."
testes de observância testes substantivos testes de integridade testes de auditoria testes de fidedignidade.
Na técnica de teste integrado, sua execução envolve aplicação de entidades fictícias tais como funcionários fantasmas na folha de pagamento ou clientes inexistentes em saldos bancários. Confrontamos os dados no processamento de transações reais com esses dados inseridos pela auditoria. Partindo desse pressuposto, podemos dizer que:
I. Eessa técnica pode ser utilizada por auditores iniciantes
II. Os saldos do processamento desses dados (reais mais dados inseridos) deve representar o saldo de transações no dia para não gerar desconfiança no pessoal da produção
III. A base de dados real fica integra em relação aos dados inseridos.
Marque a opção correta: opções I e III só a opção III só a opção II só a opção I opções I e II.
A técnica de auditoria que pode ser utilizada para efetuar verificações durante o processamento de programas, flagrando rotinas não utilizadas é a técnica:
análise do log accounting
mapping simulação paralela
análise lógica de programação
lógica de auditoria embutida nos sistemas
.
Quando os auditores querem obter evidências, isto é, provas suficientes e convincentes sobre transações, que lhe proporcionem fundamentação para suas opiniões eles utilizam que tipo de teste?
Testes da caixa branca;
Testes de regressão;
Testes de observância;
Testes da caixa preta;
Testes substantivos
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O Teste Substantivo é empregado pelo auditor quando ele deseja obter provas suficientes e convincentes sobre as transações, que lhe proporcionem fundamentação para a sua opinião sobre determinados fatos. Como objetivos fundamentais dos testes substantivos, a constatação de que que as transações comunicadas/registradas realmente tenham ocorrido refere-se a que tipo de constatação:
Existência real;
Avaliação da rede de PERT
Avaliação e aferição;
Parte interessada;
Avaliação da regra de Pareto;
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A técnica de auditoria que permite captar tentativas de acesso a arquivos indevidas, ou seja, por senhas não autorizadas é a técnica:
análise lógica de programação
análise do log/accounting
lógica de auditoria embutida nos sistemas
mapping
análise dolog accounting
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A técnica de auditoria que implica em análise visual do código fonte, buscando a verificação da lógica dos programas chama-se:
mapping
lógica de auditoria embutida nos sistemas
análise do log accounting
simulação paralela
análise lógica de programação
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Analise as sentenças abaixo.
I - verificar se a chave primária do arquivo possui digito de controle
II - verificar se houve mais de uma proposta para compra de 50 micro-computadores, conforme exigido pela politica de compras da empresa
III - Verificar se todas as folhas dos contratos de emprestimo estão rubricadas pelo cliente
IV - Verificar se existe o relatório de clientes em atraso, por data de atraso.
Quanto ao teste de observância de uma auditoria, identifique as sentenças verdadeiras e as falsas. (F,F,F,V)
(F,V,F,F)
(V,V,V,F)
(V,F,V,F)
(F,V,V,F)
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A quantidade de vezes que cada rotina foi utilizada quando submetida a processamento de uma quantidade de dados é uma técnica de computação que pode ser utilizada por auditores para efetuar verificações durante o processamento de programas. Para tanto são utilizados:
Mapas de Ponto de Função;
Mapeamento estatísticos de testes de observância
Mapeamento estatístico dos testes de regressão;
Mapeamento estatístico de testes substantivos;
Mapeamento estatístico dos programas de computador
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As ferramentas utilizadas nas auditorias de Tecnologia da Informação normalmente auxiliam na extração e seleção de dados e podem fornecer relatórios com indicativos de desvios. Essas ferramentas e as técnicas por elas utilizadas proporcionam ao usuário vantagens como: ganho na produtividade, redução de custo e qualidade.
Quanto as técnicas e ferramentas utilizadas nas auditorias de TI (Tecnologia da Informação) é correto afirmar que a técnica denominada "Rastreamento e Mapeamento" envolve ....................................
Marque a opção abaixo que completa a afirmativa: a simulação de operações normais com o objetivo de estimular a verificação de resultados recorrentes que são inconsistentes.
a verificação da lógica de programação para certificar que as instruções dadas ao computador são as mesmas já identificadas nas documentações do sistema
a inclusão de lógicas de auditoria nos sistemas quando são desenvolvidos.
o uso de um programa especialmente desenvolvido para processar transações e dados anteriormente executados numa rotina normal e operacional com o objetivo de verifi car se os resultados são idênticos
o desenvolvimento e implementação de uma trilha de auditoria para acompanhar certos pontos da lógica do processamento de algumas transações.
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A simulação paralela trata-se da elaboração de um programa de computador para simular as funções de rotina do sistema sob auditoria, com foco nos pontos de controle a serem verificados. Esta técnica utiliza-se de dados de produção alimentados à rotina do sistema sob auditoria como entrada do programa de computador, sendo simulado e elaborado pelo :.
Analista e programador;
Gerente do projeto;
Auditor;
Analista de Sistema;
Programador
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A técnica de auditoria que possibilita seguir o caminho de uma transação durante o processamento do programa chama-se:
análise do log accounting
rastreamento
facilidade de teste integrado
análise lógica de programação
mapping
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Correlacione as colunas abaixo e depois marque a alternativa correta:
1) Testes de observância
2) Testes substantivos
3) Simulação paralela
( ) Esta técnica simula o programa e realiza o processamento com a massa (dados) real de produção.
( ) Esta técnica é utilizada pelo o auditor para verificar se os procedimentos internos determinados pela empresa estão sendo cumpridos pelos seus colaboradores.
( ) Esta técnica é empregada pelo auditor quando ele deseja obter provas suficientes e convincentes sobre as transações que lhe proporcionem fundamentação para a sua argumentação sobre determinados fatos.
( ) Esta técnica necessita da preparação do ambiente de computação para processamento do programa que foi elaborado ou encomendado pelo auditor.
( ) Esta técnica é bastante aplicada em auditorias operacionais, onde a preocupação central do auditor é verificar se os colaboradores da organização respeitam as normas internas pré-estabelecidas: padrões, metodologias, políticas, etc.
Agora assinale a alternativa correta: 1,1,3,2,2
3,1,2,3,1
3,2,1,1,3 3,1,2,1,3
3,2,1,3,1.
Uma técnica sempre presente nas auditoiras se refere ao teste do sistema auditado. Esse teste faz a distinção de quais outros teste? Marque a opção que responde corretamente ao questionamento.
Esse teste faz a distinção entre os teste de software e o teste substantivo.
Esse teste faz a distinção entre os teste de observância e o teste substantivo.
Esse teste faz a distinção entre os teste de unidade e o teste modular.
Esse teste faz a distinção entre os teste de inteface e o teste de unidade.
Esse teste faz a distinção entre os teste de usuário e o teste de sistemas.
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Os testes de observância são empregado pelo auditor para verificar se os procedimentos internos determinados pela empresa estão sendo cumpridos pelos seus colaboradores. Estes testes são largamente aplicado em:
Auditoria de Software
Software Generalista
Emissão de Relatoios
Auditorias operacionais;
Auditorias de aquisição de hardware
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Classifique os testes de auditoria abaixo quanto a serem testes de observância (O) ou testes substantivos (S).
I - Verificar se há controle de lote de transações digitadas e se o total nele informado confere com o total constante no relatório de movimento do dia.
II - Conferir documentos dos clientes com documentos registrados no cadastro de clientes.
III - Obter evidências de controle de acesso à base de dados por pessoas autorizadas. O, S, S
S, O, O
S, O, S
O, S, O
O, O, S
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A técnica, conhecida também por Integrated Test Facility (ITF), somente pode ser processada com maior eficiência em ambiente online e real time. Com base na afirmativa marque a opção que responde como os dados de teste são integrados:
Os dados de teste são integrados aos ambientes desenvolvidos, utilizando-se de versões atuais da produção.
Os dados de teste são integrados aos ambientes virtuais de processamento, utilizando-se de versões de backup da produção.
Os dados de teste são integrados aos ambientes reais de processamento, utilizando-se de versões passadas, atuais e futuras da produção.
Os dados de teste são integrados aos ambientes reais de processamento, utilizando-se de versões atuais da produção.
Os dados de teste são integrados aos ambientes de processamento, utilizando-se de versões futuras da produção.
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Uma técnica sempre presente nas auditorias se refere ao _______________________. Sendo que esta técnica está classificada em dois tipos diferentes chamados de teste de observância e teste substantivo. Com base na afirmativa marque a opção que a completa corretamente:
teste do sistema auditado
teste do sistema desenvolvido
teste do sistema observado
teste do sistema complexo
teste do sistema operado
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Marque V para verdadeiro e F para falso.
A técnica Facilidade de Teste Integrado consiste em:
I - Testar situações inexistentes junto com os dados de produção.
II - Testar massa de dados preparada pela Auditoria em programas de produção integrados com programas elaborados pela Auditoria.
III - Os resultados dos testes são enviados aos clientes e à Auditoria. V, F, V F, V, V F, V, F V, V, F V, F, F.
Classifique os testes de auditoria abaixo quanto a serem testes de observância (O) ou testes substantivos (S).
I - Obter cópia da documentação dos clientes inadimplentes.
II - Observar o uso de crachá das pessoas que transitam pela empresa
III - Obter saldos diários dos clientes O, O, S S, S, O S, O, O O, S, O S, O, S.
Observe a afirmativa: Técnica de computação que pode ser utilizada por auditores para efetuar verificações durante o processamento de programas, flagrando situações tais como: - Rotinas não utilizadas; - Quantidade de vezes que cada rotina foi utilizada quando submetida a processamento de uma quantidade de dados. Marque a opção que se refere a técnica citada:
Mapeamento Estatístico Dos Programas De Computador (Mapping)
Teste do Sistema Auditado
Facilidade De Teste Integrado
Dados De Teste
Simulação Paralela
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A técnica onde o auditor prepara um conjunto de dados com o objetivo de testar os controles programados para rotinas sistêmicas ou manuais é chamada de técnica simulada dados para simulação técnica indutiva massa de dados dados de teste.
Marque V para verdadeira e F para falsa.
A técnica de simulação paralela é:
I - Um programa preparado pelo auditor para simular funções de rotina do sistema sob auditoria. É processado com a massa real de produção.
II - É uma técnica que utiliza dados preparados pelo auditor para serem processados por programas em produção.
III - Utiliza-se de dados preparados pelo auditor para serem processados por programas elaborados pelo auditor para teste de rotinas sob auditoria. F, V, V V, F, F V, F, V F, V, F V, V, F.
A técnica de computação que pode ser utilizada por auditores para verificar rotinas não utilizadas no sistema sob auditoria é conhecida como
Test deck Simulação paralela Mapping Rastreamento Análise de log .
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